- 19 septiembre, 2023
- Categorias: Actualidad Fiscal, Economia, Emprendedores, Empresas
En los últimos años, Estonia ha llamado la atención a nivel internacional gracias a su atractivo programa de E-Residency. Este pequeño país báltico ha desarrollado un programa revolucionario llamado E-Residency, que permite a personas de todo el mundo establecer y gestionar negocios online desde cualquier lugar. Aunque el programa de E-Residency ha sido ampliamente elogiado por su agilidad y eficiencia en los trámites, está diseñado específicamente para emprendedores que no tienen residencia fiscal en ningún país, lo que plantea ciertos desafíos y preguntas para aquellos que sí son residentes fiscales en España.
En este artículo, exploraremos las realidades, mitos y posibles desafíos asociados con la E-Residency en Estonia para los residentes fiscales en España.
Realidades sobre la E-Residency
El mayor atractivo de la E-Residency es la facilidad con la que los titulares pueden crear y gestionar empresas online, destacando especialmente la presentación de sus impuestos. El proceso es realmente rápido, eficiente y muy sencillo, lo que ha atraído a emprendedores de todo el mundo, con España como uno de los principales usuarios.
Es cierto que los titulares de la E-Residency pueden establecer y administrar negocios online en Estonia sin necesidad de residir físicamente en el país. Todos los trámites relacionados se realizan online, lo que simplifica enormemente la creación y gestión de empresas en comparación con España, donde se requiere la asistencia de un gestor debido a la complejidad burocrática y normativa.
Mitos sobre la E-Residency
La E-Residency no otorga la ciudadanía estonia ni derechos de residencia en Estonia. Es un programa que permite la gestión de negocios online, pero no concede derechos de residencia física. Es decir, no te permitirá obtener permiso para residir legalmente en Europa.
Pese a algunos mitos, la E-Residency no es una vía para evadir impuestos. Los titulares están sujetos a las leyes fiscales de sus países de residencia, y las empresas registradas en Estonia deben cumplir con las regulaciones fiscales locales y de la Unión Europea. De hecho, el impuesto de sociedades en Estonia no es significativamente menor que el que se paga en España.
Posibles riesgos de la E-Residency
Como hemos avanzado en la introducción de este artículo, la E-Residency fue diseñada para los nómadas digitales y es especialmente interesante y ventajosa para ellos, ya que les permite establecer y gestionar su negocio sin tener residencia fiscal, algo que no es posible en todos los países europeos.
Para los residentes fiscales de un país, la E-Residency puede generar complicaciones, ya que deben cumplir con todas las leyes fiscales y regulaciones tanto en Estonia como en su país de residencia.
A grandes rasgos, como residente fiscal en España, si tenemos a nuestra sociedad en Estonia, los rendimientos obtenidos de nuestra empresa como persona física se gravarán en España en el Impuesto sobre la renta de las personas físicas.
A nivel de empresa, en lo que se refiere al impuesto sobre sociedades, la mayoría de los países han establecido criterios para determinar dónde deberían tributar para evitar perder tributación imputable al país. Para explicarlo de forma sencilla, el concepto que utilizan es el del establecimiento permanente. Según la Agencia Tributaria, se entiende que constituyen un establecimiento permanente el domicilio de dirección, sucursales, oficinas, almacenes, talleres, o incluso trabajadores con capacidad contractual.
Así, por ejemplo, si tu empresa estonia posee o alquila una oficina o si la mayoría de los directores de la compañía son residentes fiscales en España, esto desencadena un establecimiento permanente en España. Esto implicaría que podría considerarse que debería grabarse en España la actividad realizada en Estonia.
Por eso recomendamos siempre consultar con un asesor antes de empezar cualquier actividad, ya sea en España o en el extranjero, y analizar cada caso particular y sus posibles implicaciones fiscales.
La E-Residency en Estonia ofrece una oportunidad única para emprendedores y empresarios internacionales, sobre todo para los llamados nómadas digitales que desean gestionar negocios online de manera eficiente y global. Sin embargo, es importante comprender los posibles riesgos asociados a este programa de vivir permanentemente en España. La E-Residency no es una solución para evadir impuestos ni una forma de obtener la ciudadanía estonia. En cambio, es una herramienta útil que permite la gestión de negocios online de manera fácil.
A medida que más personas exploran la E-Residency, es esencial hacerlo de forma informada y cumpliendo con todas las regulaciones pertinentes.
Nuestro despacho, JDA, es miembro acreditado del programa E-Residency para prestar asesoramiento a empresarios y empresas. No dudes en contactarnos para hablar sobre tu actividad y posibilidades de incorporarte al programa de E-Residency en Estonia.
Cristina Díaz
Directora de Movilidad Internacional
JDA/SFAI