Asesoría fiscal internacional eficiente: Soluciones para las Empresas que Operan en el Extranjero

Gestionar correctamente la fiscalidad internacional se ha convertido en una prioridad para empresas que operan o buscan expandirse fuera de España. Ante marcos normativos complejos y cambiantes, una estrategia sólida basada en la anticipación, el análisis y la tecnología permite optimizar la tributación, minimizar riesgos y aprovechar los beneficios fiscales disponibles en cada país.

A continuación, abordamos cuatro pilares fundamentales para una asesoría fiscal internacional eficiente, con ejemplos y buenas prácticas que pueden servir de guía tanto a grandes corporaciones como a PYMEs y empresas familiares.

Planificación Fiscal Estratégica

La anticipación es la base de una buena estrategia. Una correcta planificación fiscal internacional permite estructurar la actividad económica de forma que se reduzcan costes, se cumplan las normativas locales y se maximicen los incentivos fiscales disponibles. Para ello es importante:

• Conocer y determinar dónde tributan los beneficios según la residencia fiscal, el lugar donde se presta el servicio o el país en el que está registrado el cliente. Este análisis permite aplicar medidas como la exención por doble imposición internacional o la utilización de rentas exentas según la legislación española.
  
• Aprovechar los regímenes especiales como el de empresas exportadoras, la deducción por actividades de I+D+i, exenciones para tus trabajadores sobre trabajos desarrollados en el extranjero, o las ventajas fiscales ofrecidas por determinadas zonas económicas (por ejemplo, zonas francas o territorios con convenios especiales).
  
• Estructurar la actividad a través de filiales o establecimientos permanentes en países con convenios de doble imposición bien estructurados y un marco legal estable.
• Posibilidad de desplazamiento de trabajadores Internacionales y de aplicación de beneficios fiscales como el régimen especial de impatriados que permitirá atraer talento extranjero.

Aplicación correcta y eficiente de los Tratados de Doble Imposición

Los tratados de doble imposición (TDI) son fundamentales para evitar que una empresa pague impuestos por el mismo ingreso en dos países distintos. Sin embargo, no basta con que el tratado exista: hay que saber aplicarlo correctamente. Algunas recomendaciones serían:

• Identificar el tratado aplicable y revisar su articulado, especialmente en lo relativo a dividendos, intereses, cánones, beneficios empresariales y servicios profesionales. No todos los TDI ofrecen las mismas condiciones.
  
• Estar seguro de que se cumplen los requisitos de residencia fiscal. Por ejemplo, si una empresa española presta servicios a una entidad francesa, debe demostrar que su residencia fiscal está en España mediante un certificado emitido por la Agencia Tributaria.
  
• Conservar toda la documentación justificativa: contratos, facturas, informes económicos, actas societarias… Las autoridades fiscales pueden requerir pruebas en caso de revisión.
  
• En países sin tratado, se recomienda extremar la precaución y estudiar posibles medidas para evitar la doble imposición económica mediante deducciones o ajustes contables.
  

Una correcta aplicación del TDI puede traducirse en un ahorro fiscal importante, sobre todo si la empresa realiza operaciones recurrentes en el exterior, es en este caso cuando una asesoría fiscal especializada cobra mayor importancia.

Cumplimiento de las Normativas de Precios de Transferencia

Los precios de transferencia regulan las operaciones comerciales entre empresas del mismo grupo ubicadas en diferentes países. La finalidad es evitar que estas operaciones se realicen a precios artificiales con el objetivo de desplazar beneficios a países con una fiscalidad más baja. 

• Toda empresa que realice operaciones intragrupo debe aplicar el principio de plena competencia, es decir, fijar los precios como si se tratara de una operación entre partes independientes.
  
• Elaborar un estudio de precios de transferencia anual con análisis de comparables, descripción funcional de las partes, y elección de método de valoración (cost plus, margen neto, etc.) es clave para evitar sanciones.
  
• La documentación debe adaptarse a las exigencias locales de cada país donde la empresa tenga filiales, ya que cada jurisdicción puede tener obligaciones diferentes (informe maestro, informe local, Country-by-Country Report, etc.).
  
• Las sanciones por incumplimiento son elevadas, tanto en España como en la mayoría de países OCDE. En este sentido, una correcta gestión de los precios de transferencia contribuye también a reforzar la imagen de cumplimiento ante terceros.

Por ejemplo, si un grupo empresarial español vende productos textiles a su filial en Italia, para evitar ajustes fiscales en ambos países, elaborará un informe técnico que justifique el margen comercial aplicado con comparables del sector europeo, cumpliendo con la normativa de ambos estados.

Fiscalidad para Empresas Familiares y PYMEs

Aunque no siempre disponen de estructuras complejas, las empresas familiares y PYMEs también deben diseñar estrategias eficaces de asesoría fiscal y laboral internacional cuando operan en varios países. Su reto suele ser equilibrar la operativa del día a día con una planificación fiscal eficiente a medio y largo plazo. Algunas estrategias recomendadas serían:

• Analizar si conviene actuar mediante establecimiento permanente o constituir una filial extranjera. La elección afecta tanto a la tributación como a las obligaciones formales y contables.
  
• En empresas familiares con presencia internacional, estructurar un grupo holding puede facilitar la gestión de participaciones, optimizar dividendos y simplificar la sucesión empresarial.
  
• Aprovechar incentivos como la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio, deducciones por inversiones en el exterior o beneficios fiscales por reinversión de beneficios extraordinarios.
  
• Cuidar los aspectos formales en cada país: registros, altas fiscales, presentación de modelos, retenciones… El incumplimiento puede generar sanciones y cerrar puertas a futuras inversiones.

Si quieres profundizar más en cómo proteger el patrimonio empresarial y planificar fiscalmente una expansión sostenible, puedes leer nuestro artículo:
Empresa familiar: claves para proteger el patrimonio y optimizar la fiscalidad

Para este tipo de empresas, resulta especialmente valioso contar con una asesoría fiscal y laboral que, además de experiencia en asesoría fiscal internacional, disponga de un equipo especializado en empresa familiar fiscal. Este enfoque integral permite adaptar cada solución a la realidad concreta del negocio y marcar la diferencia entre una expansión exitosa o una fuente de complicaciones fiscales futuras.

¿Qué ayuda debe proporcionar una Asesoría Fiscal Especializada?

Diseñar y aplicar soluciones eficaces en el ámbito de la fiscalidad internacional requiere algo más que conocimiento técnico: exige experiencia, visión estratégica y una comprensión profunda de cómo afecta la normativa fiscal a la operativa real de las empresas.

Una asesoría fiscal, laboral y contable con enfoque internacional debe ser capaz de acompañar a la empresa en todo el proceso de expansión, ayudándola a tomar decisiones informadas, a estructurar sus operaciones con eficiencia y a garantizar el cumplimiento normativo en cada jurisdicción donde actúe.

En Grupo JDA, entendemos que cada empresa, ya sea una gran corporación, una PYME o una empresa familiar, tiene necesidades fiscales distintas. Por eso ofrecemos un servicio especializado de asesoría fiscal, orientado a proporcionar respuestas prácticas y soluciones adaptadas a la realidad de cada cliente.

Nuestro equipo de asesores fiscales en Madrid y Cataluña cuenta con amplia experiencia en escenarios internacionales complejos, ofreciendo soporte técnico en áreas clave como precios de transferencia, doble imposición, tributación de filiales y gestión de obligaciones fiscales en distintos países.

Si tu empresa opera o planea operar en el extranjero, y necesita una estrategia fiscal eficaz, alineada con sus objetivos de crecimiento, estamos aquí para ayudarte.

Contáctanos y descubre cómo optimizar tu fiscalidad internacional con el respaldo de un equipo experto.